Jak využít daňové úlevy a slevy: Praktický průvodce pro rok 2025

Daňové úlevy a slevy mohou výrazně ovlivnit výši vaší daňové povinnosti – ať už jste zaměstnanec, podnikatel, student, důchodce nebo rodič. Přesto mnoho lidí jejich potenciál nevyužívá naplno. Tento článek vám pomůže zorientovat se v hlavních možnostech daňových slev a odpočtů v roce 2025 a ukáže, jak je správně uplatnit.

1. Rozdíl mezi daňovou slevou a odpočtem

• Daňová sleva – snižuje přímo výslednou daň, např. sleva na poplatníka nebo na dítě.
• Daňový odpočet (nezdanitelná část základu) – snižuje základ daně, tedy částku, ze které se daň počítá (např. úroky z hypotéky, dary, penzijní spoření).

Obojí může znamenat úspory v tisících korun.

2. Základní daňové slevy pro rok 2025

Níže uvádíme přehled nejčastěji uplatňovaných slev na dani:

Tip: Rodiče mohou čerpat i daňový bonus, pokud sleva na dítě převýší jejich daňovou povinnost. To znamená, že jim stát převede rozdíl zpět jako přeplatek.

3. Nezdanitelné části základu daně

Od základu daně lze v roce 2025 odečíst např.:

Pozor: Odpočty je nutné doložit příslušnými potvrzeními (např. potvrzení z banky, od zaměstnavatele nebo pojišťovny).

4. Jak a kdy uplatnit daňové úlevy

Zaměstnanci:

• Vyplňte formulář Prohlášení poplatníka daně z příjmů ze závislé činnosti (tzv. růžový formulář) u svého zaměstnavatele – ideálně na začátku roku nebo při nástupu do zaměstnání.
• Další odpočty a slevy můžete uplatnit v ročním zúčtování daně přes mzdovou účetní nebo samostatně v daňovém přiznání.

OSVČ:

• Daňové slevy a odpočty uplatníte v rámci daňového přiznání k dani z příjmů, které se podává zpravidla do 1. dubna následujícího roku (nebo do 1. května s daňovým poradcem).

5. Nejčastější chyby, kterým se vyhnout

• Nevyplněné nebo špatně vyplněné formuláře (např. absence podpisu v prohlášení poplatníka).
• Opomenutí doložit potvrzení (např. z penzijního fondu, banky).
• Uplatnění slevy na dítě, na které uplatňuje druhý rodič.
• Příliš pozdní podání přiznání nebo požádání o roční zúčtování.

6. Kde najít pomoc

Pokud si nejste jistí, jaké úlevy můžete uplatnit, poraďte se:

• s mzdovou účetní,
• s daňovým poradcem,
• na finančním úřadě,
• nebo využijte online daňové kalkulačky a portály (např. www.mojedane.cz, www.daneelektronicky.cz).

7. Shrnutí

Daňové úlevy a slevy představují zákonnou možnost, jak snížit daňovou zátěž. Ať už jste zaměstnanec, podnikatel nebo student, využití těchto možností může znamenat tisíce korun zpět v rozpočtu. Klíčem je vědět, na co máte nárok, a doložit vše včas a správně.